بررسی رابطه بین ریسک اعتباری با سودآوری و نقدینگی در بانکهای عضو بورس اوراق بهادار با تاکید بر نقش تعدیلی نظام راهبری شرکتی

چکیده: موضوع مطالبات معوق و ریسک اعتباری یکی از موضوعات حساس و با اهمیت صنعت بانکداری است، به گونه ای که می توان از آن به عنوان عامل اصلی ورشکستگی بانکها نام برد. در سالهای اخیر و در پی بروز بحران اقتصادی(2008) آمریکا که ریشه در افزایش ریسک اعتباری داشت اهمیت توجه به ریسک اعتباری به مراتب بیشتر از گذشته آشکار شده است ، بروز رکود اقتصادی همراه با تورم طی سالهای اخیر در اقتصاد ایران تاثیر منفی بر سیستم بانکی به جای گذاشته است به طوری که باعث افزایش مطالبات معوق در حدود 16 درصد حجم تسهیلات اعطایی گردیده است که می تواند زنگ خطری جدی برای صنعت بانکداری باشد، از طرف دیگر با توجه به روند خصوصی سازی بنگاههای اقتصادی توجه به مقوله نظام راهبری شرکتی برای تحقق اهداف چشم اندازهای اقتصادی کشور امری ضروری و لازم می باشد، با توجه به ادبیات فوق الذکر هدف از انجام این پژوهش بررسی رابطه بین ریسک اعتباری با سودآوری و نقدینگی با تاکید بر نقش تعدیل کنندگی ابزارهای راهبری شرکتی در بانکهای عضو بورس اوراق بهادار است، در این پژوهش تعداد 9 بانک از جامعه آماری بانکهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار طی سال های(1391-1388) مورد بررسی قرار گرفته است، برای آزمون معنادار بودن مدل های آماری و فرضیات تحقیق از آماره های f و t استیودنت در سطح اطمینان 95 درصد استفاده شده است. نتایج حاصل از آزمون فرضیه ها نشان می دهد که ریسک اعتباری تاثیر منفی و معنادار بر شاخص های سودآوری roaو roe دارد، همچنین ریسک اعتباری دارای تاثیر منفی اما فاقد معنی بر نقدینگی و nim بانکها می باشد، علاوه بر این ابزار های راهبری شرکتی همچون تفکیک وظایف مدیرعامل از رئیس و نائب رئیس هیات مدیره(sei) تاثیر کاهنده(مثبت) و معنی دار بر رابطه بین ریسک اعتباری با بازده دارایی ها (roa) دارد، سرمایه گذاران نهادی(insi)تاثیر کاهنده(مثبت) و معنی دار بر رابطه بین ریسک اعتباری با بازده دارایی ها (roa) و نقدینگی (cf)دارند و تاثیر ریسک اعتباری را بر بازده دارایی ها(roa) و نقدینگی (cf) بهبود می بخشد، اما مالکیت دولت در بانکها(govi)تاثیر فزاینده (منفی) و معنی دار بر رابطه بین ریسک اعتباری با بازده دارایی ها دارد و و تاثیر ریسک اعتباری را بر بازده دارایی ها(roa) افزایش می دهد، اندازه هیات مدیره(nobi) رابطه ریسک اعتباری با بازده دارایی ها(roa) ،نقدینگی(cf) و حاشیه بهره خالص (nim) را کاهش و رابطه بین ریسک اعتباری با بازده حقوق صاحبان سهام (roe)را افزایش داد و اینکه دوره تصدی مدیر ارشد اجرایی تاثیر کاهنده بر رابطه بین ریسک اعتباری با حاشیه بهره خالص( (nim داشت، نتایج سایر فرضیه های تحقیق معنی دار نبود. واژگان کلیدی: ریسک اعتباری، سودآوری، نقدینگی، راهبری شرکتی، بانک طبقه بندی g32, g34, h81 :jel